근로소득 간이세액 계산기

근로소득 간이세액 계산기 알아두기

회사는 매달 급여를 지급할 때 간이세액표에 따라 근로소득세를 원천징수합니다. 이 세금은 연말정산에서 최종 정산됩니다.

이 계산기는 월 급여액과 부양가족 수를 바탕으로 간이세액을 근사 추정합니다. 실제 세액은 국세청 간이세액표를 따릅니다.

간이세액표와 원천징수 원리

회사는 근로자에게 매달 급여를 줄 때 연말정산 전까지 임시로 세금을 떼어 국가에 냅니다. 이때 기준이 되는 것이 국세청이 고시하는 근로소득 간이세액표로, 월 급여 수준과 공제대상 부양가족 수에 따라 원천징수액이 정해집니다. 부양가족이 많을수록 매달 떼는 세금이 줄어듭니다.

이 계산기는 연 환산 총급여에서 근로소득공제와 인적공제(1인당 150만원)를 뺀 과세표준에 누진세율을 적용하고, 근로소득세액공제를 반영해 월 세액을 근사 추정합니다. 실제 국세청 간이세액표와 원 단위까지 일치하지는 않습니다.

계산 예시: 월급 300만원·부양가족 1인

과세 급여가 월 300만원(연 3,600만원)이고 부양가족이 본인 1인인 경우를 보겠습니다. 근로소득공제 약 1,065만원을 빼면 근로소득금액은 약 2,535만원, 인적공제 150만원을 추가로 빼면 과세표준은 약 2,385만원입니다.

이 과세표준에 15% 구간을 적용하면 산출세액은 약 232만원이고, 근로소득세액공제를 반영한 연 결정세액은 약 160만원입니다. 이를 12개월로 나눈 월 소득세는 약 13만원, 지방소득세를 더하면 매달 약 14만7천원 정도가 원천징수됩니다.

알아두면 좋은 점

매달 떼는 이 세금은 확정 금액이 아니라 임시 금액입니다. 다음 해 2월 연말정산에서 실제 공제 내역을 반영해 최종 정산하므로, 미리 많이 냈으면 환급받고 적게 냈으면 추가로 납부합니다. 급여명세서에서 원천징수 비율을 80%·100%·120% 중 선택할 수도 있는데, 이는 매달 부담을 조절하는 것일 뿐 1년 총 세금은 동일합니다.

월급 500만원, 부양가족 3명일 때의 흐름

월급 500만원을 연으로 환산하면 총급여 6,000만원입니다. 근로소득공제(1,200만원 + 4,500만원 초과분의 5%)로 1,275만원이 빠져 근로소득금액은 4,725만원이 되고, 본인 포함 3명의 기본공제 450만원을 빼면 과세표준은 4,275만원입니다. 15% 구간이므로 산출세액은 4,275만원 × 15% − 126만원 = 515만2,500원입니다.

여기서 근로소득세액공제를 적용하면 연간 결정세액은 약 449만원이 되고, 이를 12로 나눠 10원 미만을 버리면 월 소득세 374,370원, 지방소득세 37,430원, 합계 411,800원이 이 계산기의 추정치입니다. 실제 간이세액표에는 특별소득공제와 표준세액공제 성격의 금액이 반영되어 있어 회사 원천징수액은 이보다 낮게 나오는 경우가 많습니다. 이 계산기는 원리를 보여주는 보수적 추정이라는 점을 감안해 주세요.

원천징수액이 내 생각과 다른 이유

가장 큰 원인은 비과세 소득입니다. 식대(월 20만원 한도), 자가운전보조금 등 비과세 항목은 총급여에서 빠지므로 세금 계산의 출발점이 낮아집니다. 계산기에는 비과세를 뺀 과세 대상 월급을 넣어야 실제와 가까워집니다. 두 번째 원인은 부양가족 수를 회사에 신고한 숫자가 다른 경우입니다. 20세 이하 자녀가 있으면 간이세액표에서 추가로 세액이 줄어듭니다.

세 번째로, 근로자는 원천징수 비율을 간이세액표 금액의 80%, 100%, 120% 중에서 고를 수 있습니다. 80%를 고르면 매달 실수령액은 늘지만 연말정산 때 추가로 낼 가능성이 커지고, 120%를 고르면 반대로 환급 가능성이 커집니다. 총 세금이 바뀌는 것이 아니라 내는 시기만 달라집니다.

공식 간이세액표 확인하기

정확한 월 원천징수액은 국세청 홈택스의 '근로소득 간이세액표' 조회 기능에서 월급여와 공제대상 가족 수를 넣어 확인할 수 있습니다. 간이세액표는 소득세법 시행령 별표로 정해지며 세법 개정이 있을 때 함께 바뀝니다. 계산기 결과는 그 흐름을 이해하기 위한 도구로 쓰고, 급여명세서와 차이가 크다면 비과세 항목과 가족 수 신고부터 점검하세요.